Как считается налоговый вычет при покупке квартиры

Содержание

Имущественный налоговый вычет в 2020 и 2021 году: тонкости оформления

Как считается налоговый вычет при покупке квартиры

Гражданин, купивший квартиру, имеет право на имущественный налоговый вычет в соответствии с пп. 3 пункта 1 и пунктом 3 статьи 220 НК РФ. Вычет предоставляется в сумме фактических расходов на приобретение жилья, но не более 2000000 рублей со стоимости квартиры, и 3 млн. рублей с уплаченных процентов по ипотеке. О возможности возврата налога в разных жизненных ситуациях читайте ниже.

Условия предоставления

Предоставление имущественного налогового вычета обусловлено двумя основными обстоятельствами:

  • приобретено жилое помещение;
  • ранее за гражданина или им самим был уплачен НДФЛ, который можно вернуть.

Список недвижимости, при приобретении которой можно вернуть НДФЛ, определен в пп. 3 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Это:

  • жилой дом;
  • квартира;
  • комната;
  • доля в указанной выше недвижимости;
  • земельный участок под приобретаемым жилым домом или доля в нем;
  • земельный участок для целей ИЖС или доля в нем.

Подпункт 3 п. 1 ст. 220 НК РФ содержит упоминание как о приобретении готового, так и о новом строительстве жилья. Поэтому вычет можно получить при долевом строительстве квартиры в новостройке на основании договора долевого участия. Основанием понесенных расходов в этом случае будет являться заключенный с застройщиком ДДУ.

Нельзя вернуть НДФЛ при покупке апартаментов, лофтов и тому подобных нежилых помещений. Подробнее об этом читайте здесь.

Работающим гражданам вычет предоставляется за счет НДФЛ, ранее уплаченного за них работодателем и начисляется из расчета налога, уплаченного с полученных доходов.

Неработающим

Граждане могут возвратить налог при условии получения дохода, с которого будет уплачен НДФЛ по ставке 13%. Неработающий гражданин сможет получить вычет, когда такой доход появится. Основанием является п. 1 ст. 220 НК РФ.

Пошаговая инструкция

Порядок получения налогового вычета определен в статье 220 НК РФ. Для этого необходимо:

    • собрать документы, подтверждающие право на возврат НДФЛ;
    • определить способ получения — через работодателя или напрямую от налогового органа;
    • заполнить декларацию 3-НДФЛ и заявление о предоставлении вычета
    • подать в налоговую инспекцию пакет документов;
    • получить из налоговой инспекции деньги или уведомление для работодателя.

Сколько возвращают

Сумма налогового вычета при покупке квартиры зависит от понесенных расходов. Максимальный размер составляет 2 миллиона рублей (статья 220 НК РФ, п. 3). С этой суммы заявителю вернут НДФЛ в размере 13% — то есть, 260 000 рублей.

В ипотеку

Налоговый вычет можно получить и на ипотечную квартиру. В этом случае в него можно включить и суммы уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

Чтобы вернуть налог с уплаченных процентов при покупке квартиры в ипотеку, нужно предоставить налоговой инспекции добавить кредитный договор, а также подтверждение выплат по кредиту в пользу банка.

Образец расчета

В качестве примера того, как рассчитать налоговый вычет при покупке квартиры, рассмотрим следующую ситуацию. Васильев А.П. в 2019 году приобрел однокомнатную квартиру стоимостью 3.4 миллиона рублей в ипотеку.

Уплаченные проценты по ипотечному кредиту в 2019 году составили 100 000 рублей. Доход Васильева за 2019 год, с которого был уплачен НДФЛ, составил 1 000 000 рублей. В 2020 году Васильев А.П.

имеет право заявить налоговый вычет в следующих суммах:

  • с уплаченных по ипотеке процентов в сумме 100 000 рублей;
  • с основной цены квартиры в сумме 900 000 рублей.

Остаток в размере 1,1 миллион рублей, а также вычет с уплаченных впоследствии процентов Васильев имеет право заявить в 2021 и в последующие годы.

Сколько раз

Вычет предоставляется один раз в течение жизни человека. Но, начиная с 2014 года, это не означает, что его нужно использовать в один год или в отношении только одной квартиры. Если вычет не был получен полностью, то на следующий год (или несколько лет) можно получить его остаток, обратившись с новым заявлением о возврате.

Если максимальная сумма вычета не исчерпана, на него можно подать второй, третий и более раз, по той же квартире или новой — до тех пор, пока общая освобожденная от налога сумма не составит 2 миллиона рублей.

Необходимость нового обращения за вычетом может возникнуть по двум причинам:

  • доход гражданина за отчетный год составил менее 2 миллионов рублей. В этом случае у него есть право перенести налоговый вычет на следующий год или несколько лет;
  • стоимость приобретенной квартиры составила менее двух миллионов рублей. Гражданин может обратиться за возвратом НДФЛ после приобретения новой квартиры. Налоговый вычет на вторую квартиру рассчитывается по тем же правилам, что и на первую.

Остаток положенного налогового вычета можно узнать, просуммировав все ранее полученные выплаты. Общая сумма должна составить не более 260 000 рублей (13% от 2 миллионов рублей). На второй и последующий годы заявляется оставшаяся сумма.

Когда подавать

Вычет предоставляется на следующий год после приобретения квартиры. По договору купли-продажи готового жилья моментом приобретения считается регистрация права собственности. Вычет по ДДУ можно получить после того, как подписан акт приема-передачи квартиры с застройщиком (считается, что с этого момента обязательства по строительству квартиры выполнены).

Получить вычет у работодателя можно в год покупки, не дожидаясь следующего налогового периода (подробнее об этом ниже).

По общему правилу в соответствии со ст. 78 НК РФ (пункт 7) срок давности для обращения за возвратом уплаченных налогов составляет 3 года. Однако на данный момент суды и иные государственные органы считают, что граждане могут обратиться с заявлением о налоговом вычете и позднее.

Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalogi/imuschestvennyy-vychet

Налоговый вычет при покупке квартиры 2021: подробная инструкция

Как считается налоговый вычет при покупке квартиры

Время чтения 12 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

Если вы официально трудоустроены, исправно из года в год выплачиваете государству подоходный налог и при этом до сих пор не воспользовались своим правом получить налоговый вычет при покупке квартиры, постройке дома и компенсации процентов по ипотеке, то вам обязательно стоит прочитать эту статью от начала и до конца.

Ваше право на налоговый вычет законодательно закреплено и подробно описано в статье №220 Налогового Кодекса РФ, а также будет детально и на конкретных примерах растолковано нашим ведущим юристом.

Сегодня мы расскажем вам обо все тонкостях оформления налогового вычета при покупке квартиры с учетом всех изменений в законодательстве за 2021 год, а также детально объясним кому, когда, сколько и как можно получить возврат денег за покупку квартиры.

Здесь вы можете ознакомиться с текстом статьи 220 Налогового Кодекса

Если у вас имеются какие-то конкретные вопросы по данной теме, то наш юрист онлайн готов оперативно и бесплатно проконсультировать вас прямо на сайте. Просто задайте свой вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа. Так вы сможете быстрее и доходчивее разобраться в своих правах на получение налогового вычета. 

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

Самыми частыми вопросами, с которыми сталкиваются наши юристы, являются: кто и сколько раз может получить налоговый вычет при покупке квартиры. Отвечаем:

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

Кому вернуть деньги не удастся?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

В ответе на этот вопрос возможны два варианта:

  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.

Сколько денег вернут?

Итак, на какую сумму государственной компенсации вы можете рассчитывать при покупке квартиры после 1 января 2014 года? Отвечаем:

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Пример расчета налогового вычета за покупку квартиры

Оба примера разбираем для жилья приобретенного после 1 января 2014 года.

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать.

Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены. К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).

  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 – 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000).

Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей.

Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей. 

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2021 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Копия паспорта;
  • Договор купли-продажи квартиры + копия;
  • Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
  • Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
  • Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Помимо вышеперечисленных обязательных документов налоговый орган может также потребовать от вас заполнить заявления о распределении вычета между супругами, если вы состоите в официальном браке. Ниже вы можете скачать и ознакомиться с образцами требуемых к заполнению заявлений.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет при покупке квартиры.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2019 год (.pdf или .tif)

Для возврата налогового вычета за 3 предыдущих года вам также нужно заполнить декларации за 2018 и 2017 гг.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2018 год

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Скачать декларация 3-НДФЛ 2016 (бланк)

Скачать декларация 3-НДФЛ 2015 (бланк)

Образец заполнения 3-НДФЛ для налогового вычета при покупке квартиры

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е.

например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года.

Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Процесс получения налогового вычета

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2021 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Как получить вычет в виде наличных выплат от своего работодателя?

Получить налоговый вычет за покупку квартиры можно и без обращения в налоговую инспекцию. А точнее вам придется обратиться туда только один раз с целью подтвердить ваше право на налоговый вычет.

Для этого от вас потребуется подготовить копии всех документов, описанных выше и заполнить заявление «о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов», бланк которого вы можете скачать ниже.

После получения письменного уведомления из налоговой инспекции, подтверждающего ваше право на вычет (обычно на рассмотрение заявки и подготовку решения у налоговиков уходит около 30 дней) вам необходимо обратиться к своему непосредственному работодателю и предоставить ему это уведомление о праве получения налогового вычета. С месяца предоставления вами такого уведомления, бухгалтерия должна начислять вам зарплату без вычета подоходного налога.

О том, как это правильно сделать, вас бесплатно проконсультирует наш дежурный юрист. Просто задайте ему соответствующий вопрос во всплывающей форме и дождитесь ответа.

Также если у вас остались какие-то пробелы в понимании своих прав и необходимых действий для возврата подоходного налога после покупки квартиры, то наши специалисты бесплатно проконсультируют вас в режиме онлайн. 

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2020

Как считается налоговый вычет при покупке квартиры

Претендовать на налоговый вычет за купленную квартиру, будь то «вторичка» или «новостройка», может гражданин РФ с официальными доходами. Для возврата части уплаченного налога необходимо заполнить и передать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ или обратиться с уведомлением к нанимателю.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Резиденты РФ, купившие квартиру с привлечением заёмных средств, имеют право вернуть часть потраченной суммы при условии, что с их прибыли удерживается налог по ставке 13%.

Максимальная сумма, с которой исчисляется вычет – 2 миллиона рублей, т.е. обратно возвращается до 260000 рублей.

Срок выплат зависит от уровня годового дохода:

  • 2 млн. руб. – за 1 год;
  • 2 млн. руб. – за 2 года (100000 руб. в месяц);
  • 600 тыс. руб. – 4 года (50000 руб. в месяц);
  • 360 тыс. руб. – 6 лет (30000 руб. в месяц).

Приведенные значения верны при условии, что полученный доход по месяцам одинаковый. На практике такое встречается редко, поэтому итоговая сумма рассчитывается персонально.

Налоговый вычет при покупке квартиры, 2020 год, пример расчета:

  • суммируется полученная прибыль за 12 месяцев до вычета налогов;
  • от итогового значения берется 13%;
  • полученная сумма подлежит возврату.

Пример:

Зарплата по месяцам составляет: 25 тыс. руб. (4 мес.), 30 тыс. руб. (7 мес.) и 27 тыс. руб. Получаем: 100000 + 210000 + 27000 = 337000 руб. 13% от 337000 руб. – 43810 руб. За 12 месяцев с сотрудника удержали 43810 руб. Именно эта сумма подлежит возврату, а оставшиеся 216190 руб. – в последующие годы, пока суммарно не наберется 260 тыс. руб.

Обратите внимание: суммарный годовой налог отражен в справке 2-НДФЛ. На основании информации из неё заполняется 3-НДФЛ.

Условия для получения денег

Вычет предоставляется, если соблюдены требования, указанные в законодательстве. Отсутствие любого из них – повод для отказа.

Условия:

  • Заявитель – налоговый резидент, проживающий не менее 183 дней в течение 12 месяцев внутри страны;
  • Недвижимость, по которой проходит сделка, расположена в РФ;
  • Квартира приобретена у лица, не являющегося по отношению к заявителю взаимозависимым. К таковым относятся: бабушка, дедушка, сестра, брат, дети;
  • Наличие документов, являющихся основанием для подтверждения имущественного права – договор купли-продажи, выписка из единого реестра;
  • Наличие платёжек, подтверждающих факт покупки квадратных метров. Учитываются свои деньги или заёмные. Со средств маткапитала вычет не предоставляют. Сюда же относятся объекты, полученные военными с государственной помощью;
  • Право на возврат 13% не применялось ранее.

Обратите внимание! Вернуть часть средств можно и с покупки квартиры, и с %, уплаченных за неё, включая сделки по рефинансированию. Максимальная сумма – 390 т.р. (потолок – 3 миллиона рублей).

Дополнительные расходы, которые учитываются при расчете: траты на материалы для проведения отделочных работ, разработка проекта и сметы, отделка.

Способы получения налогового имущественного вычета

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры запрашивается 2-мя способами:

  1. В компании;
  2. Через инспекцию.

Первый вариант подходит тем, кто не хочет ждать, пока наступит январь следующего года по разным причинам. После передачи уведомления нанимателю последний перестает удерживать НДФЛ с з/п. Сотрудник получает деньги полностью. Этот способ оптимален для тех, кто стал обладателем недвижимости в январе-феврале и дорожит каждым рублем.

Второй вариант подразумевает создание декларации 3-НДФЛ по прошествии года и ее последующую передачу в надзорный орган.

Документы для налогового вычета при покупке квартиры

Зайдите к бухгалтеру своего предприятия и потребуйте выдать вам справку 2-НДФЛ. Информация, отраженная в ней, включая годовой доход и удержанный налог, понадобится при формировании 3-НДФЛ. Соберите портфель документов, подтверждающих имущественное право, (оригиналы возьмите для проверки):

  • Покупка: договор купли-продажи, выписка из единого реестра;
  • Выплата %: договор ипотеки, график исполнения долговых обязательств.

Далее соберите копии платежных документов для подтверждения понесенных расходов, включая % за пользование заёмными средствами: выписки со счетов о движении денег, товарные и кассовые чеки, справки и пр. Если состоите в браке, приложите свидетельство о его заключении.

Заполните 3-НДФЛ, возьмите собранные документы, посетите ФНС и напишите там заявление.

Если желаете получить налоговый вычет в год покупки квартиры (у нанимателя), то подготовьте документацию, составьте в произвольной форме заявление на получение уведомления от ФНС о праве на вычет и отнесите их в надзорный орган.

Спустя 30 дней заберите его и передайте работодателю. Со следующего месяца он будет перечислять вам з/п и не платить за вас налог. После достижения отметки в 260000 руб. доход начнет начисляться в прежнем порядке.

Декларация на налоговый вычет за покупку квартиры

Декларация подается с 1 рабочего дня января и в течение следующего года одновременно с остальными документами. Заполняется самостоятельно или через специализированное агентство.

Рекомендованное программное обеспечение – «Налогоплательщик ЮЛ» или «Декларация». Программа «Декларация» понятнее, с ее помощью документ подготовит даже тот, кто никогда раньше этого не делал. Скачайте ее с официального сайта и запустите на компьютере. Внесите информацию на основании справки 2-НДФЛ.

На заметку: 3-НДФЛ можно отправить онлайн – через портал Госуслуг или ЛК налогоплательщика. Для этого требуется квалифицированная электронная подпись или учетная запись. На это уйдет время. Поэтому подготовьте документ с помощью программного обеспечения и отнесите в ФНС лично.

Программа содержит следующие разделы, подлежащие заполнению:

  1. Задание условий;
  2. Сведения о декларанте;
  3. Доходы, полученные в России;
  4. Вычеты.

Информация вносится на основании справки 2-НДФЛ. После запуска программы окошко для сведений откроется автоматически.

Задание условий

Щелкните на значок «…» и выберите номер инспекции из списка с учетом региона проживания. В поле «Номер корректировки» оставьте значение 0.

Если будут ошибки и декларацию вернут, при следующем заполнении укажите 1, 2, 3 – в зависимости от количества корректировок. Пропишите номер ОКТМО (есть в 2-НДФЛ). Остальные пункты оставьте без изменений, если достоверность подтверждаете лично, а доходы – справками.

Сведения о декларанте

Внесите данные о себе в анкету: ФИО, ИНН, дата и место рождения, серию и номер паспорта, место и время его выдачи. Оставьте рабочий номер телефона, по которому с вами свяжутся при возникновении вопросов.

Доходы, полученные в РФ

В поле «Источники выплат» нажмите на значок «+». Пропишите наименование компании, в которой трудитесь, её ИНН, КПП, ОКТМО (всё из 2-НДФЛ). Если их 2 и более – добавьте каждую. Нажмите «Да», ничего не отмечая галочками.

В следующее поле укажите размер доходов по месяцам. Заполняйте по справке 2-НДФЛ в том же порядке: месяц дохода, код, сумма и т.д. Код дохода – это вид выплат, перечисленных работнику. В одном месяце их может быть 2, 3 и более.

Когда данные по всем 12-ти месяцам будут внесены, внизу отразится суммарный доход и уплаченный налог. Убедитесь, что значения совпадают с теми, что прописаны в 2-НДФЛ. Если нет – найдите ошибку и откорректируйте. В финальной графе добавьте код и сумму вычета.

Вычеты

Поставьте галочку напротив «Предоставить имущественный налоговый вычет при покупке квартиры». Щелкните «+».

Укажите всю информацию – наименование ЖК, способ перечисления, место нахождения, дату регистрации прав собственности. Внизу впишите стоимость имущества и уплаченные % по выданному займу. Нажмите «Да».

Сохраните декларацию или отправьте на печать. Отнесите её в ФНС, захватив с собой собранные ранее документы. Возьмите бланк и подготовьте заявление.

Налоговый вычет при покупке квартиры пенсионерам

Пенсия не подлежит налогообложению, поэтому на пенсионеров льгота не распространяется.  Но если они продолжают трудовую деятельность или получают доход иными методами, подразумевающими удержание 13% налога, то должны посетить ФНС для оформления налогового вычета при покупке квартиры по описанному выше алгоритму.

К вспомогательным источникам получения средств относятся:

  • реализация имущества, с момента покупки которой прошло менее 3-х лет;
  • передача квартиры/гаража в аренду;
  • пенсия из негосударственного фонда и пр.

Важный нюанс: пенсионер вправе перенести вычет на время, когда он еще являлся наёмным рабочим (не далее 3-х лет).

Пример:

Гражданин вступил в ряды пенсионеров в 2019 году. Через 2 года стал владельцем квартиры. За 2020-й, 2019-й годы прибыли не имел, поэтому может вернуть 13% лишь за 2018 год. Если бы он купил жилье в 2020-м году, то получил бы вычет за 2 года – 2018-й и 2017-й.

Налоговый вычет при покупке квартиры супругами

Имущество называется совместно нажитым, если куплено после заключения брака. И неважно, кто платил деньги и на чье имя оно записано. Если ранее граждане не использовали 3-НДФЛ налоговый вычет при покупке квартиры, то могут сделать это, выбрав наиболее подходящую для себя схему:

  1. С распределением расходов в определенных долях;
  2. Исходя из фактически понесенных расходов каждой стороной.

Интересен тот факт, что на возврат налога претендуют оба члена семьи, т.е., каждому из супругов полагается до 260 тысяч рублей. На двоих это 520000 рублей. Плюс оба они могут вернуть часть %, уплаченных в процессе планового погашения задолженности. Распределение же производится в любой пропорции: 20/80, 50/50, 70/30, 100/0.

Если один супруг устроен неофициально и у него отсутствуют иные доходы, с которых удерживается 13%, то возврат доступен только второму члену семьи. Сумма та же – до 260 тыс. руб. Зато второй супруг оставляет за собой право воспользоваться льготой в следующий раз, у второго же она пропадет, так как такое право дается 1 раз.

Возврат налога по процентам

Если гражданин обзавелся квадратными метрами с помощью ипотеки, то ему можно вернуть и налоговый вычет при покупке квартиры и проценты (определенную часть). Общая сумма, на которую в итоге уменьшаются затраты – 650 тысяч рублей (260 т.р. + 390 т.р.). Размер начисленных % указывается в декларации в графе «Вычеты». Пример расчета:

  1. За прошедшие 12 месяцев клиент уплатил 100 тысяч рублей в качестве процентов;
  2. 13% от 100 т.р. – 13000 руб.

Возврату подлежат 13000 руб.  + сумма, получившаяся после вычета 13% из годовых доходов клиента.

Указанные выше 260000 и 390000 рублей – максимальные выплаты, которые получает приобретатель жилья при условии, что цена на объект имущества и процентные выплаты не меньше 2 млн. руб. и 3 млн. руб., соответственно.

Когда квартира стоит 1 млн. 700 тыс. руб., максимальная сумма возмещения составляет 221000 рублей (13% от 1700000 рублей). Если переплата по договору – 1 млн. 850 тыс. руб., то к возврату – 240500 рублей.

Налоговый вычет при покупке квартиры, сколько бы она не стоила – приятный бонус от государства. Но дается он тем, кто уплачивает налог 13% со своих доходов, в том числе индивидуальным предпринимателям. Исключение – работа ИП по УСН, ЕНВД, патентной СН.

Помните о том, вычет оформляется только с личных или заёмных средств, используемых по целевому назначению, в том числе на осуществление отделочных работ и закупку материалов.

Владельцы военной ипотеки, объектов недвижимости, частично или полностью купленных на средства материнского капитала воспользоваться помощью от государства не могут. Сюда же относится недвижимость, право собственности на которую перешло приобретателю от лиц, признанных законом взаимозависимыми.

Деньги возвращаются безналичным способом на расчетный счет в банке Российской Федерации или пластиковую карту. Реквизиты владелец квартиры оставляет в заявлении в момент его создания в ФНС.

Проверка заявления длится в течение 3 месяцев. Затем дается еще 1 месяц на перечисление средств. Рекомендуется не откладывать обращение на длительный срок, а подавать декларацию уже в январе-феврале.

© РИЭЛТОР BROSALIN.RU

Источник: https://brosalin.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры

Как считается налоговый вычет при покупке квартиры

Если вы платите НДФЛ и покупаете в этом году квартиру, вам полагается имущественный вычет. ИП такой возврат получить нельзя.

Еще важно проживать на территории РФ больше полугода, покупать квартиру на территории России и не у родственников.

 Вы можете самостоятельно рассчитать вычет при покупке квартиры в 2020 году, воспользовавшись любым онлайн-калькулятором. В этой статье расскажем о том, какие данные в него нужно вносить и на что они влияют.

Сумма вычета зависит от стоимости квартиры

В калькуляторе нужно указывать стоимость квартиры. Сумма вычета — это стоимость квартиры, с которой будет считаться сам вычет. Он составит 13% от нее. За всю жизнь государство позволяет вернуть 260 000 рублей. Получается, что наибольшая сумма, с которой будут считаться проценты, равна 2 млн рублей. Но если квартира стоит меньше, то сумма вычета — это фактические расходы на квартиру. 

Например, вы купили однокомнатную квартиру в регионе за 1 950 000 рублей. Именно от этой суммы будет исчисляться имущественный вычет и составит 253 500 рублей. А если вы купили квартиру дороже двух миллионов, то сможете вернуть только 260 000 рублей.

Год покупки квартиры и использование права на вычет: какие правила действуют в вашем случае

Калькуляторы просят указать, когда вы купили квартиру и получали ли вы вычет. А если получали, то до 2014 года или после. От этих дат зависит, какие у вас есть ограничения на получение вычета.

Квартира куплена ранее 2008 года — сумма вычета меньше

С 2008 года государство увеличило сумму вычета, раньше можно было получить максимум 130 000 рублей (13% от миллиона). Но если право собственности у вас возникло раньше 2008 года, то на эту квартиру действуют старые правила. 

Получили вычет раньше 1 января 2014 года, но не весь — остаток сгорает

Если вы купили квартиру до 2008 года и до 2014 года оформили вычет, но только потом узнали, что сумма, с которой возвращают налог, стала больше, вы не сможете получить остаток с других квартир. Только с 2014 года стало возможным переносить остаток на другую недвижимость. 

Если вы еще не пользовались правом вычета, то выгоднее подождать покупки новой недвижимости и получать вычет уже с нее.

Например, у вас есть квартира за 2 300 000 рублей, которая по договору стала вашей в 2006 году, но вы еще ни разу не пользовались правом на возврат налога. Сумма вычета для вас — миллион рублей, именно с него будут считать вычет — 130 000 рублей.

Но вы можете продать эту квартиру и купить другую. Даже если она будет стоить меньше 2 млн рублей, все равно фактическая стоимость будет больше, чем сумма вычета до 2008 года. 

Если квартира куплена за три года до текущего, можно получить налог за них

Если вы зарабатываете меньше 167 000 рублей в месяц, то за год вы отдадите в бюджет менее 260 000 рублей, а значит, не сможете разом вернуть весь лимит имущественного вычета. Но вы можете получать остатки каждый следующий год.

Еще можно вернуть деньги за предыдущие годы, в зависимости от того, когда была куплена квартира.

В 2020 году вы можете получить вычет за 2017 – 2019 года, если покупали квартиру до 2017-го включительно. Если вы купили квартиру в этот период, то первым годом, с которого можно вернуть налог, считается год покупки.

А если вы пенсионер, то получите вычет за три предшествующих года в любом случае и еще за текущий.

Вам нужно знать, какую вы получили годовую зарплату до вычета НДФЛ, калькуляторы сами посчитают, сколько с нее было уплачено налога. 

Например, вы купили квартиру в 2018 году за 2 250 000 рублей и сейчас узнали, что можно вернуть часть уплаченного налога. В 2020 году он вам положен за 2018 и 2019 года. Допустим, ваша зарплата в месяц до вычета НДФЛ составляет 30 000 рублей и не менялась в эти годы, тогда за каждый вы вернете по 46 800 рублей. 

Оставшиеся 166 400 рублей вы будете возвращать в последующие годы. Но вы можете взять в налоговой уведомление о том, что вам положен вычет, и отдать его работодателю. С этого года он перестанет удерживать налог с вашей зарплаты, пока вы не возвратите себе всю сумму вычета.

Если квартира в ипотеке, можно вернуть часть уплаченных процентов

В некоторых калькуляторах есть возможность посчитать, сколько вы можете вернуть, если исправно платили проценты по ипотеке.

До 2014 года сумма вычета равнялась сумме всех процентов, и от нее считались 13%, но с 2014 года налог к возврату будет считаться максимум от 3 млн рублей.

Но если вы взяли ипотеку на меньшую сумму, вы вернете меньше 390 000 рублей и не сможете распределить остаток на другую ипотеку.

Оба супруга могут получить вычет с купленной в браке квартиры

С 2014 года каждый из супругов может получить имущественный вычет за квартиру, купленную в браке. Например, квартира стоит 3 000 000 руб., кто-то может определить себе сумму вычета в 2 000 000 руб. и получить 260 000 руб., а второй супруг получит только 130 000 руб. с оставшегося миллиона, а остаток может перенести на другую недвижимость.

Два способа получить имущественный вычет

  1. В конце года на сайте ФНС онлайн подать 3-НДФЛ. Так вы сможете получить вычет за 1, 2 или 3 предшествующих года. Декларацию нужно сдавать ежегодно — пока сумма вычета не закончится.
  2. До конца года вычет тоже можно получать.

    Для этого через сайт ФНС получите уведомление о разрешении на вычет. Принесите его работодателю, чтобы он не удерживал налог с зарплаты до тех пор, пока не покроется сумма вычета.

В обоих случаях вам понадобятся копии документов из списка: 

  • справка о доходах из бухгалтерии по месту работы —2-НДФЛ за соответствующие годы;
  • подтверждение того, что вы собственник: свидетельство о госрегистрации, выписка из ЕГРН;
  • подтверждение затрат на покупку недвижимости;
  • договор купли-продажи или акт приемки-сдачи; 
  • свидетельство о браке или соглашение о распределении долей при покупке жилья в совместную собственность;
  • кредитный договор и справка об уплаченных процентах, если хотите возместить часть уплаты по ипотеке.

Елизавета Кобрина

Источник: https://egrnreestr.ru/articles/kalkulyator-nalogovogo-vycheta-pri-pokupke-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.