Налоговый вычет кто имеет право получить

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли

Налоговый вычет кто имеет право получить

Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный вычет
Размер вычета при покупке жилья
Размер вычета на ипотечные проценты
Кто имеет право на имущественный вычет
Документы для оформления вычета при покупкежилья
Документы для оформления вычета на ипотеку
Документы на вычет при совместной собственностисупругов
Документы для получения вычета на детей
Как заверить документы

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлениидекларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируетеполучить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельногоучастка.

Читайте статью, смотрите видео – мы постаралисьмаксимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простыеформулировки, понятные объяснения и много примеров.

Что такое налоговый вычет

Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшаетсяналогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, тоналогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которойработодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходыфизических лиц (НДФЛ).

При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижаетсясумма подоходного налога.

Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этойсуммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу(вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, алишь с остатка.

Остаток — это ваша зарплата за минусом налоговоговычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%)платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата – 2 млн налоговыйвычет).

Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс.рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн – 2млн) = 130 тыс. рублей.

Так как заявление на вычет подается по истечении года,а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у васвозникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =260 тыс. рублей.

После того как налоговая инспекция одобрит вашидокументы, эта переплата зачисляется на ваш счет.

Второй вариант — вы берете в налоговой инспекцииУведомление и сообщаете работодателю о вашемправе на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливаетвыплату налога из вашей зарплаты до тех пор, пока не будетисчерпана вся переплата.

Это и есть суть применения налогового вычета.

Для оформления вычета необходимо собратьподтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

За что можно получить имущественныйналоговый вычет

Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:

  • купили/построили квартиру, дом, комнату, долю вжилье;
  • купили земельный участок с жилым домом или участокдля строительства;
  • купили дом со статусом неоконченногостроительства;
  • оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечномукредиту;
  • оплатили строительные и отделочные материалы;
  • оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
  • заплатили за проектно-сметную документацию;
  • оплатили подключение к инженерным сетям,коммуникациям.

Случаи, когда нельзя вернуть расходы:

  • вы купили квартиру, дом или земельный участок увзаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника илидругих людей, способных повлиять на результат сделки;
  • если вы уже использовали возврат по расходам напокупку жилья.

Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.

Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус«незавершенное строительство», только в этом случае вы можетевернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.

Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.

Размер налогового вычета при покупкеквартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13%затрат. Размер имущественного вычета не может превышать2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую выможете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млнрублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимостькупленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено195 тыс. рублей, а не 260.

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli/

Налоговый вычет при покупке квартиры, на лечение, обучение: условия возврата

Налоговый вычет кто имеет право получить

Что же такое налоговый вычет? Кому обязаны вернуть часть затраченных денег? При каких обстоятельствах этот вид возврата средств невозможен? Обо всем – в тексте.

Налоговый вычет: виды, условия, получение

Виды налоговых вычетов

Зачастую граждане, приобретая товары и пользуясь платными услугами, даже не подозревают, что они могут получить назад часть потраченных средств в виде процента от ими же уплаченного подоходного налога.

Важно при этом соблюдать законодательно прописанные сроки подачи заявки – на следующий календарный год после приобретения или сделки и не позднее трех лет, чтобы не наступил срок давности (тогда возможность возврата средств будет исключена).

Кто может их получить налоговый вычет?

Социальные вычеты могут получить работающие граждане, которые воспользовались любой из услуг:

  • лечебной;
  • образовательной;
  • были благотворителями;
  • перечисляли средства в негосударственный пенсионный фонд или в накопительную часть пенсии;
  • оплачивали независимую экспертизу квалификации.

На имущественный вычет имеют право граждане:

  • официально трудоустроенные сейчас или ранее;
  • налоги с официальной зарплаты перечислялись своевременно и в полном объеме;
  • провели сделку с недвижимостью;
  • воспользовались заемными средствами целевого кредита;
  • имели иные официальные доходы, с которых перечислялись подоходные налоги.

Если человек устроился только что, то у него также имеется возможность вернуть вычет на имущество уже через своего работодателя – в виде освобождения от уплаты НДФЛ. Стандартная форма вычетов распространяется на определенную группу людей и зависит от статуса граждан.

Таблица ежемесячных выплат стандартного вычета

При каких условиях вычеты возможны?

При любом виде вычетов должны быть соблюдены основные условия, при которых открывается возможность их получения:

  • получение только после заявки;
  • все категории заявителей должны являться налогоплательщиками РФ, то есть официально трудиться на территории страны и исправно отчислять налоги в бюджет;
  • возмещение вычета происходит в соответствии с обозначенными законом сроками — не позднее трех лет со срока возникновения прецедента – покупки квартиры, не более года – после вложений в лечение или образование и пр.

При получении имущественного вычета существуют дополнительные условия:

  • приобретение квартиры у сторонних лиц, с которыми вы не состоите в родственных, партнерских и других отношениях;
  • вычет производится единожды (по кредитованию жилья – дважды);
  • доход без отчисления налогов исключает любой вычет.
  • если средства на покупку не были субсидированы, то вычет получает собственник сразу после регистрации жилья, при кредитовании – спустя 2-4 года, но дважды – базовый и на проценты.

Получить вычет после того, как воспользовались платными услугами медицины или образования, можно также при определенных условиях – подтвердить, что платили собственные деньги или брали целевой кредит, у учреждения есть лицензия, прошли обучение или образование без привлечения средств государственной поддержки или спонсоров. Надо учитывать, что суммы социальных вычетов не подлежат переносу на следующий год, их надо вернуть за тот год, когда была уплачена сумма на эти виды услуг.

Помимо этого, стоит особое внимание уделить сбору нужных документов — перед заполнением декларации и подачей заявки.

Необходимые для разных видов вычетов документы

Все стандартные вычеты классифицируются на две основные группы:

  1. Лично заявителю.
  2. На детей заявителя.

При этом налогоплательщик должен соответствовать ряду критериев:

  1. Быть гражданином России.
  2. Трудиться на территории страны.
  3. Исправно платить налоги.
  4. Иметь белую, подтвержденную документально справками зарплату.
  5. Иметь одного или более детей.

Таблица категорий граждан и сумм вычетов за детей

Сумма вычетов зависит от количества детей, их возраста, есть ли инвалидность у ребенка и какой группы, какой по счету ребенок-инвалид в семье. Законом установлены размеры суммированного заработка заявителя, с которого можно получить вычет, – 350 тыс. рублей.

После оформления вычета именно этот период получения прибыли вы не будете оплачивать подоходный налог, он пойдет в ваш кошелек. Для примера, с зарплатой сорок тысяч рублей вам надо проработать восемь месяцев – это тот период, когда вы не будете платить подоходный налог.

Оформляется чаще такой вычет в бухгалтерии по месту работы.

Что надо знать о социальных вычетах?

Социальный вычет могут получить большинство людей в нашей стране, ведь практически все пользуются платными услугами в сфере образования, здравоохранения: когда приобретаются необходимые дорогостоящие лекарства на собственные средства, заявитель или его родственники пользуются платными медицинскими услугами или повышают свой образовательный уровень на платной основе. Тогда они подпадают под категорию получателей социального вычета.

Классификация вычета данной группы

Каждый из этих видов имеет особенности начисления и определенные условия получения, так образовательный вычет дается, если соблюдены определенные критерии:

  1. Наличие официального трудоустройства.
  2. Белая, облагаемая налогами зарплата.
  3. Трудовой договор заявителя с отчислениями.
  4. Услуги оказаны только лицензированными учреждениями с подтверждением документами.
  5. Оплата только из личных или заемных у банка средств;
  6. Верхняя граница вычета — пятьдесят тыс. рублей в год, с затратами до ста двадцати тысяч.

Сдавать декларацию следует за год, когда вы воспользовались образовательной платной услугой, при этом следует обязательно проверять наличие лицензии у учреждения – без таковой вычет не дадут. Также если вы воспользовались программой или спонсорской поддержкой, то не стоит идти за вычетом: он не положен.

Вычеты, связанные с имуществом

Возврат средств для налогоплательщиков можно произвести в любое время не позже трех лет после сделки. Это распространяется и на тех, кто в данное время не работает, но трудовой стаж был в прошлом, важны лишь официальные отчисления налога на доходы физического лица с любого вида деятельности, в том числе:

  • ИП;
  • предприниматели;
  • безработные при совершении сделки с имуществом, заплатившие налог;
  • сдача квартиры в наем с официальным договором и отчислениями;
  • премии, подлежащие налогообложению.

Недвижимость можно купить как с кредитованием, так и без такового. Расплачиваться можно наличными и безналом. Но при любом виде оплаты при сделках с недвижимостью вычет гарантирован.

Основные виды имущественного возврата

Если вы рассчитывались деньгами из рук в руки, то надо знать, что для дальнейших обращений за вычетом необходимо получить расписку от продавца – лучше сразу сделать заверенную им копию. Без нее вычет можно и не получить. Поэтому не теряйте ее и прикрепите к общему пакету бумаг, если планируете вернуть вычет.

Если вы рассчитывались безналично, то потребуется оригинал банковской выписки. Если в приобретении недвижимости участвовали иные родственники, то они пишут в свободной форме доверенность на передачу их части денег. Это даст им возможность также получить возврат по налогу.

В основном пакете предоставляемые бумаги для возврата вычетов одинаковые, но стоит учесть эти нюансы. Возможно, также при наличном расчете понадобятся выписки из Единого государственного реестра недвижимости о купленной квартире и договор купли-продажи, но все нюансы лучше уточнять на месте.

Можно ли получить имущественный вычет 2 раза?

Если квартира приобреталась через кредитование, то вычетов будет два:

  1. Базовый — по основной сумме.
  2. По процентам займа.

Но при этом стоит соответствовать законодательным требованиям:

  1. Гражданство РФ.
  2. Налоговые отчисления в бюджет.
  3. Выплаты банку производятся без просрочек.

Таблица. Критерии выплаты ипотечного и базового вычетов

НазваниеСуть
Базовый Возможность получения – после оформления свидетельства о правах собственности, максимальный размер — два миллиона, верхняя граница вычета – 260 тыс. руб.
По процентамВозврат средств зависит от объема уже выплаченных процентов, максимум – 390 тыс. с 3-х млн, кредитование может быть не только ипотечным, но и целевым, направленным на покупку или строительство жилья

Иные имущественные вычеты

Вычет дается приобретателям транспорта, материалов для строительства дома, гаража, сада и пр.. Граждане для этого должны взять целевой кредит:

  1. На определенную, прописанную в договоре цель.
  2. Тратить средства только на оговоренные цели.

При займе нецелевых средств, когда банк не интересуется целями займа, то есть при оформлении того же потребительского кредита, возврата вычета не будет. Только целевое назначение.

Лимиты сумм для имущественных вычетов

Нюансы в получении имущественного вычета

Подготовить все бумаги перед обращением – это главное, что надо сделать при получении этого вида компенсации. Список документов указан в подпункте 6 пунктов 3 и 7 220-й статьи. Уточнить списки на официальном сайте или при личном посещении сделать нужно: могут быть дополнительные требования при подаче заявок на вычеты.

С 2014 года появились приятные дополнения к порядку предоставления этой услуги, в частности:

  1. Если вы пока не получили базовый или процентный вычеты, то можете их часть как бы «перекинуть» на вновь приобретаемое жилье.
  2. Если в сделке участвуют 2 и более человек, и стоимость их жилья более четырех млн, то они могут все претендовать на оговоренный законами лимит — каждый с двух миллионов по 260 тыс. рублей.

По времени вы должны знать, что пойти в налоговую за вычетом надо не позже, чем через три года после сделки с недвижимостью.

Чтобы получить вычет, надо соблюдать сроки обращения

Порядок получения вычета

Любой вычет можно получить как электронно, так и при личном посещении инстанции, также можно выбрать лицо и оформить на него соответствующую доверенность через нотариуса, тогда именно этот человек будет совершать походы в госструктуры. Если брать основные способы оформления вычетов, то их можно классифицировать:

  1. Лично через МФЦ.
  2. В налоговой своего района.
  3. Онлайн на сайте «Госуслуг» и других официальных сайтах.
  4. Выслав заказное письмо с заявлением и копиями всех нужных документов.
  5. При помощи доверенного лица  с условием наличия заверенной нотариусом доверенности.

Сами выбираете, как вам удобно получить средства – полной суммой в налоговых органах или через работодателя – прибавлением суммы НДФЛ к зарплате ежемесячно. Если первый вариант более удобен, то следуйте пошаговой инструкции.

Пошаговая инструкция по возврату НДФЛ в форме вычета

Вернуть часть затраченных средств можно через работодателя – тогда налог будет идти не в государственные структуры, а вам — прибавкой к вашей зарплате.

Порядок получения тот же: начинайте с похода в инспекцию по налогам и сборам, а затем пишите заявление работодателю на вычеты.

Если возвращается имущественный вычет, то воспользуйтесь своим правом получить его два раза – по базовому долгу и процентам.

Шаги по получению вычета у работодателя:

  1. Официально работать.
  2. Согласовать с руководителем данный вопрос.
  3. Получить одобрение вычета в налоговой с выдачей соответствующих справок.
  4. Написать заявление на имя работодателя.
  5. Предоставить справку в бухгалтерию своей организации.
  6. Следующая зарплата будет больше на сумму НДФЛ – это и есть ваш вычет.
  7. Получать повышенную зарплату вы будете до тех пор, пока либо государство не вернет вам весь финансовый излишек, либо вы не исчерпаете весь излишне уплаченный НДФЛ в год, либо не достигнете лимита суммы по тому виду вычета, который оформляли.

Категории, которые не имеют права получения вычета

Каждый в законном порядке может вернуть затраченные суммы – просто надо знать свои права и применять их на практике. Не стесняйтесь задавать вопросы в официальных инстанциях: вычет – это часть вами заработанных средств, вы не просите чужого, вы возвращаете свое.

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-vidy-usloviya-poluchenie/

Всё о налоговом вычете: кто и как может вернуть деньги от государства

Налоговый вычет кто имеет право получить

Каждый россиянин, который работает официально и платит налоги, имеет право на получение налогового вычета — это та сумма дохода, которая не облагается налогом, или возврат части уже уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с некоторыми понесёнными расходами. Виды этих расходов определены Налоговым кодексом РФ — это расходы на лечение, образование, покупку недвижимости или инвестирование на фондовом рынке. Какие налоговые вычеты бывают и как их получить?

Получить налоговый вычет может любой гражданин РФ или иностранный гражданин, если он проживает на территории России более 183 дней в году и платит налог с полученного дохода по ставке 13%.

Существуют пять видов налоговых вычетов по НДФЛ:

  • — стандартные (на детей, ветеранов Великой Отечественной войны, инвалидов, чернобыльцев, “афганцев”, героев СССР и России, имеющих государственные награды);
  • — социальные (на благотворительность, обучение, лечение, пенсионные взносы в НПФ, дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию);
  • — имущественные (на продажу, покупку, строительство жилья, приобретение земли);
  • — профессиональные (на авторские вознаграждения, доходы индивидуальных предпринимателей, лиц, занимающихся частной практикой);
  • — инвестиционные (на реализацию ценных бумаг).

Получить налоговый вычет за конкретный год допустимо одновременно по нескольким категориям. Например, получить его сразу за детей, лечение, благотворительность и продажу жилья. Важно, что сумма уплаченного налога не может превышать сумму налогового вычета. 

Удобно и быстро оформить налоговый вычет помогает сервис — личный кабинет налогоплательщика. Для его оформления придётся либо   посетить один раз отделение ФНС, либо воспользоваться своим доступом на портале госуслуг (ваша учётная запись должна быть подтверждённой). 

Имущественный вычет

Имущественный вычет является наиболее востребованным и значимым по сумме.

Речь здесь идёт именно о жилье — то есть неважно, строит человек жильё или приобретает уже готовое, квартира это, дом или земельный участок, приобретённый для индивидуального строительства.

Под вычет попадают и отделка квартиры, прокладка коммуникаций и даже разработка проекта. Но все работы должны быть официально оплачены, то есть для сдачи документов в налоговую необходимо будет предоставить документы, подтверждающие факт оплаты.

При приобретении недвижимости налоговая база для вычета ограничена суммой в 2 млн руб. Таким образом, максимальная налоговая льгота составляет 260 тыс. руб. Каждый гражданин имеет право на льготу до 2 млн рублей. Причём если она была полностью использована при покупке первого жилья, то при приобретении второй недвижимости льгота предоставляться не будет.

Имущественный вычет допустимо использовать для погашения и процентов по ипотечному кредиту. В этом случае предел вычета ограничен — 390 тысячами рублей. 

У данного вычета нет срока давности. Это значит, что сделать вычет можно в любое время после покупки жилья, хоть через 20 лет. Но рассчитывать вычет будут только по доходам, полученным за предыдущие три года.

Какие документы понадобятся? 

Помимо декларации по форме 3 НДФЛ, необходимо предоставить определённый пакет документов, в том числе: подтверждение права собственности на купленную квартиру, подтверждение приобретения жилья и связанных с этим расходов (выписка из ЕГРН, договор купли-продажи, акт приёма-передачи помещения, кредитный договор, банковская квитанция, чек, расписка). А также необходим документ, подтверждающий уплату НДФЛ за прошлый год (справка по форме 2-НДФЛ, её получают в бухгалтерии по месту работы). Важно не забыть о предоставлении банковских реквизитов, на которые вам будет перечислен возвращённый подоходный налог.

В каком случае вычет получить нельзя?

Если договор купли-продажи заключен между родственниками: супругами, родителями, детьми, братьями или сестрами — вычет получить не получится.

Кроме того, если вы вкладывали в покупку недвижимости средства материнского капитала, то на сумму государственной помощи получить вычет нельзя.

Если же часть денег на покупку квартиры внесена личными деньгами, то из стоимости квартиры вычтут сумму маткапитала и на остаток оформят вычет.

Вычет на ребёнка

Для получения “детского” вычета идти в налоговую не обязательно: достаточно обратиться в бухгалтерию по месту работы с соответствующим заявлением. Обычно за этим вычетом обращаются к работодателю с начала года, но можно забрать его и “задним” числом через ФНС.

  • — Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 тыс. руб. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.
  • — На первого и второго ребёнка положен вычет 1400 руб.; на третьего и каждого последующего ребёнка — 3000 руб. Общий ребёнок при наличии двух детей от предыдущих браков будет считаться третьим.
  • — На каждого ребенка-инвалида до 18 лет или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы, — 12 000 руб. родителям и усыновителям (6000 руб. — опекунам и попечителям).

Какие документы понадобятся: 

  • — письменное заявление на имя своего работодателя с просьбой о предоставлении налогового вычета на ребёнка (детей);
  • — свидетельство о рождении ребёнка (или детей). Это касается также усыновлённых и удочерённых детей, здесь нужна копия свидетельства об усыновлении (удочерении);
  • — справки о детской инвалидности, если ребёнок таковым является;
  • — справки с места обучения ребёнка (при условии получения вычета на ребёнка старше 18 лет, обучающегося в учебном заведении на очной форме обучения);
  • — свидетельство о браке.

Социальные налоговые вычеты

Вычет на обучение

Можно получить вычет за собственное образование и образование детей, братьев и сестёр, если им ещё не исполнилось 24 года. За себя максимальный размер вычета ограничен суммой 120 000 рублей, за детей и родственников — 50 000 рублей.

За себя вычет можно получить только при очном обучении, для родственников такого условия нет — оформить вычет можно, если они обучаются на заочном или вечернем отделении.

Учебное заведение обязательно должно иметь лицензию на осуществление образовательной деятельности.

В стандартный пакет для оформления налогового вычета за обучение входят:

  • — копия паспорта РФ;
  • — налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
  • — справка о доходах по всем местам работы в отчётном году, где работодатель уплачивал за вас подоходный налог (форма 2-НДФЛ), выдаётся в бухгалтерии организации, где вы работали;
  • — копия договора с образовательным учреждением на имя плательщика;
  • — копия лицензии образовательной организации, заверенная её печатью (при наличии сведений о лицензии в договоре прикладывать эту копию не надо);
  • — копии квитанций, чеков или других платёжек, подтверждающих оплату образовательной услуги;
  • — заявление в ФНС с просьбой вернуть сумму налога и реквизитами, куда её следует перечислить.

Вычет на лечение

Если человек лечился сам или лечил своих близких, покупал лекарства по рецепту врача за свои деньги — он имеет право на налоговый вычет. Если он покупал лекарства и проходил лечение за бюджетные деньги — нет.

Если ваш полис ДМС оплачен работодателем, вычет получить не получится. Максимальный размер этих вычетов — 120 000 рублей. Значит, вернуть получится не больше 15 600 рублей (13%).

Некоторые виды лечения относят к дорогостоящему, и расходы по ним считают в полном объёме, без лимита, например, при ЭКО или пересадке органов.

Какие документы понадобятся: 

  • — копия паспорта РФ;
  • — налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (заполняется налогоплательщиком);
  • — справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ), справки о доходах по совместительству (если есть, выдаются работодателями);
  • — заявление в Федеральную налоговую службу с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

При лечении в стационаре или поликлинике:

  • — договор с медицинским учреждением (там должна быть точная уплаченная за лечение сумма) — оригинал и копия;
  • — справка из больницы / поликлиники / медицинского центра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: “1” — обычное, “2” — дорогостоящее);
  • — копия лицензии медицинского учреждения.

При покупке лекарств:

  • — оригинал рецепта со штампом “Для налоговых органов”, выдаётся врачом или администрацией медицинского учреждения;
  • — чеки, квитанции, платёжные поручения в подтверждение оплаты за препараты;
  • — если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, об этом должна быть составлена справка в администрации медицинской организации.

При заключении договора добровольного медицинского страхования физлицом:

  • — копия договора добровольного страхования;
  • — копия лицензии страховой компании;
  • — квитанция за оплату страховой премии.

Важно!

На все вышеназванные социальные вычеты распространяется ограничение в сумме расходов — 120 тысяч рублей в год. 

Инвестиционные налоговые вычеты

Инвестируя в ценные бумаги, россияне имеют право оформить налоговый вычет. Для этого необходимо открыть индивидуальный инвестиционный счёт или ИИС — это особый вид брокерского счёта, дающий его владельцу налоговые льготы. На сегодня государство предусмотрело для владельцев ИИС два варианта налоговых вычетов.

Вычет типа А — возврат 13% от вложенной на ИИС суммы за год — в пределах 400 тысяч рублей, не более суммы уплаченного за тот же год НДФЛ. Этот тип самый популярный, так как именно он гарантирует доход.

Получается, если официальный доход за год равен или выше 400 тысяч рублей, то при вложении такой же суммы на ИИС возвращаешь 52 тысяч рублей. Можно сказать, что владелец получает дополнительную гарантированную доходность.

Почему дополнительную — все  деньги, которые вкладываются на ИИС, можно инвестировать в ценные бумаги и получать доход ещё и по ним.

Менее популярный — вычет типа Б, когда доход по операциям с ценными бумагами не облагается подоходным налогом в 13%.

Такой тип подходит тем, у кого нет официального заработка, кто планирует вкладывать надолго, кто планирует получать высокий доход или может вкладывать на счёт более 400 тысяч рублей в год.

Максимальная сумма вложений на сегодня составляет 1 млн рублей в год. Возможно, уже скоро законодатели повысят этот порог.

Использовать этот вычет можно каждый год, для этого необходимо ежегодно вносить деньги на ИИС. Но есть нюанс: такой счёт должен существовать минимум три года. Если инвестор два года получал вычет, а на третий год закрыл свой счёт — полученные деньги придётся вернуть.

Какой тип вычета выбрать — зависит от того, насколько активно вы собираетесь заниматься инвестированием.

Как получить налоговые вычеты. У всех налоговых вычетов есть несколько общих правил.

  • 1. Получить их можно только за последние три года. Например, в 2021 году получится вернуть деньги за 2020, 2019 и 2018 годы, но существуют исключения.
  • 2. Вычет могут получить только официально работающие люди, которые платят НДФЛ. Безработные, получающие пособие по безработице, индивидуальные предприниматели на УСН 6% или 15%, а также самозанятые граждане получить вычет не могут.
  • 3. Нужно быть налоговым резидентом, то есть находиться на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев.

4. Если вычет оформляют через работодателя до окончания года, сначала надо взять в налоговой уведомление, которое подтверждает право на получение вычета. А затем отнести его в бухгалтерию предприятия вместе со всеми документами.

Документы на вычет можно отправить по почте письмом с уведомлением и описью, лично представить в налоговую инспекцию, но удобнее всего это сделать онлайн на сайте налоговой через личный кабинет налогоплательщика. С момента подачи документов до зачисления денег на ваш счёт максимально может пройти четыре месяца — три месяца камеральной проверки в налоговой инспекции и месяц на перечисление денег.

Материал подготовлен в рамках программы Министерства финансов “Повышение уровня финансовой грамотности жителей Калининградской области”. Дополнительная информация — по телефону горячей линии по вопросам финансовой грамотности (звонок бесплатный) 8 (800) 555-85-39 или на сайте fingram39.ru.

Партнёрский материал

Источник: https://klops.ru/news/2021-01-21/226844-vsyo-o-nalogovom-vychete-kto-i-kak-mozhet-vernut-dengi-ot-gosudarstva

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.