Оформление налогового вычета при покупке квартиры

Содержание

Имущественный вычет при покупке квартиры в 2021 году

Оформление налогового вычета при покупке квартиры

В современном мире рынок недвижимости переполнен предложениями на любой вкус и «кошелек». Люди при первой возможности покупают комнату или квартиру за личные средства или в ипотеку, а то и несколько объектов в течении жизни.

Но, к сожалению, не все знают о том, что можно вернуть от государства часть потраченных средств законным путем в виде налогового вычета. Рассмотрим, как получить имущественный вычет при покупке квартиры, и кто имеет право его оформить.

А также какие для этого нужны документы и можно ли воспользоваться льготой при покупке второй квартиры?

Что такое имущественный налоговый вычет?

Под имущественным налоговым вычетом понимается денежная сумма, которую гражданин вправе вычесть из доходов, облагаемым налогом.

В таком случае НДФЛ уплачивается не со всего объема полученных средств, а лишь от разницы заработка и вычета. Возможно вернуть налог, если ранее он был уплачен в бюджет.

Таким образом, государство предоставляет льготу населению в виде частичной компенсации за приобретение собственного жилья.

Так какой имущественный вычет при покупке квартиры, а точнее сколько может получить собственник? Всего существует два варианта на разные суммы:
Показатель От стоимости недвижимости С процентов по ипотеке
Процент 13% 13%
От суммы 2 000 000 рублей 3 000 000 рублей
Размер вычета 260 000 рублей 390 000 рублей

Первый оформляется, если собственник приобрел жилье за свои средства. А вот второй, можно получить исключительно при покупке объекта в ипотеку. При этом возвращается начисленный или уже уплаченный налог с доходов. При стоимости объекта свыше оговоренных сумм максимальный размер вычета не меняется.

Кто имеет право на имущественный налоговый вычет?

Оформить имущественный вычет при покупке квартиры могут люди, удовлетворяющие требованиям:

  • Недвижимость приобретена на территории РФ;
  • Квартира или иное жилье куплена за свои средства или в ипотеку;
  • Объект оформлен в собственность;
  • Если жилье еще не находится в собственности, то имеется акт приема-передачи;
  • Собственник получает официальную заработную плату;
  • Гражданин является плательщиком налогов в России (резидентом), в частности, НДФЛ 13%.

При этом стоит помнить, что льгота распространяется только на следующие типы объектов:

  • Строящееся или уже готовое жилье, а также доля в нем;
  • Вычет с уплаченных процентов по ипотеке;
  • Земельный участок, отведенный под строительство, а также его доля;
  • Участок с жилой постройкой (дом) на нем или доля.

Допускается приобретение указанных видов недвижимости у организаций или физических лиц. Квартиры могут быть как в новом доме, так и со вторичного фонда. Однако, даже при соблюдении всех этих условий налоговый вычет не смогут получить граждане, купившие жилье у членов своей семьи или близких родственников.

Имущественный вычет не смогут оформить не работающие граждане, а также индивидуальные предприниматели не на ОСНО. Поскольку, обе эти категории не платят в бюджет налог на доход.

Имущественный вычет при покупке второй квартиры

Задаваясь вопросом, можно ли получить имущественный вычет второй раз, важно понимать каким образом приобреталась квартира. Поскольку, правила для покупки за личный расчет и в ипотеку отличаются.

Если квартиры куплены за свои деньги, то допускается оформление вычета на несколько объектов в рамках отведенного для этого лимита 260 тысяч рублей. Такое правило действует для сделок с 2014 года. Если покупка совершена ранее, то льготой можно воспользоваться только по одному объекту. Неизрасходованным остатком воспользоваться при покупке второй квартиры не получится, так как он обнуляется.

Например, гражданин в течение жизни после 2014 года взял участок под строительство за 400 000, комнату за 1 000 000 и квартиру за 2 500 000 в указанной последовательности.

В таком случае он может оформить вычет за участок 52 000, за комнату 130 000, а также остаток по лимиту за квартиру 78 000 рублей (в сумме 260 т. руб.).

Либо просто единовременно получить вычет в полном объеме за последний объект, но только от суммы 2 000 000.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку предоставляется только для одного объекта. Остаток сгорает, если лимитированная сумма (390 т. руб.) не достигнута. Но, если ипотечный договор был заключен до 2014 года, гражданин вправе оформить вычет на любую сумму без ограничений.

Документы на имущественный вычет при покупке квартиры

Чтобы оформить имущественный вычет за приобретенную недвижимость собственнику понадобятся:

  • Его ИНН;
  • Копия своего паспорта;
  • Справка 2НДФЛ от работодателя, подтверждающая доходы;
  • Декларация 3НДФЛ;
  • Свидетельство о браке, если имущество приобреталось в совместную собственность;
  • Подтверждение права собственности в виде соответствующего свидетельства или выписки из реестра (ЕГРН).

Читайте: Какие нужны документы для подачи декларации 3-НДФЛ?

Вместе с тем, для подтверждения заключенной сделки и перехода жилья в собственность дополнительно могут быть представлены:

1. Акт передачи квартиры;

2. Договор покупки;

3. Документы об оплате:

  • Расписка продавца о получении денежных средств;
  • Платежное поручение;
  • Чек или квитанция.

Стоит отметить, что для подачи документов в налоговую, достаточно копий. Однако, в последующем может потребоваться их сверка с оригиналами.

Как получить имущественный вычет при покупке квартиры?

Реализовать свое право на получение вычета трудоустроенныйгражданин может двумя способами:

  • Самостоятельно;
  • Через своего работодателя.

Первый гарантирует возврат из государственного бюджета уплаченного НДФЛ на сумму налогового вычета одним платежом. Если за истекший год сумма официального заработка превысила 2 миллиона рублей. Или в течение нескольких лет по достижению установленного лимита.

Второй, в свою очередь, позволяет не платить НДФЛ до тех пор, пока не уплаченная сумма налогов не достигнет лимита по вычету. Иначе говоря, работодатель не удерживает из зарплаты сотрудника 13%.  

Получение вычета через налоговую

Если налогоплательщик лично посещает отделение ФНС:

  • Заполняет форму 3НДФЛ;
  • Берет справку о доходах с места работы в бухгалтерскомотделе;
  • Готовит копии документов о праве на жилье;
  • Делает копии документов об оплате;
  • Заполняет заявление на возврат НДФЛ;
  • Предоставляет документы в налоговую инспекцию.

Однако, ехать куда-либо совсем не обязательно. Процедуруоформления имущественного вычета за покупку квартиры можно сделатьдистанционно.

Подача документов онлайн при наличии ЭЦП, котораягенерируется в ЛК:

  • Перейти на страницу lkfl2.nalog.ru;
  • Авторизоваться на сайте;
  • Далее выбрать «Жизненные ситуации»;
  • Затем «Подать декларацию 3НДЛ»;
  • Если она была заполнена ранее, загрузить ее;
  • Или перейти к заполнению онлайн;
  • Заполнить декларацию по пяти этапам: данные налоговой, доходы, выбор вычетов, их расшифровка, а также просмотр и загрузка файлов.

Стоит отметить, что на пятом этапе заполнения декларации необходимо прикрепить подтверждающие документы. Их размер не должен суммарно превышать 20 Мб. Если файлы превышают указанный размер, необходимо удалить документы до соответствия лимиту. А вот остальные файлы можно дослать с заявлением в свободной форме.

  • Составить заявление на возврат в электронномвиде с указанием банковских реквизитов;
  • Дождаться рассмотрения документов и поступленияденежных средств. Как правило, данный процесс занимает до четырех месяцев.

Читайте: Как заполнить декларацию 3НДФЛ?

Получение вычета через работодателя:

  • Написать заявление на получение от налоговойуведомления о праве на вычет;
  • Подготовить пакет ранее упомянутых документов;
  • Передать заявление с копиями документов винспекцию. Оригиналы должны быть при себе;
  • Спустя календарный месяц получить в ФНСсоответствующее уведомление;
  • Предоставить данный документ работодателю.

Стоит отметить, что имущественный вычет при покупке квартиры пенсионером оформляется аналогичным образом, если он имеет официальный доход, облагаемый налогом 13%.

Источник: https://mytopfinance.ru/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Список документов для получения вычета с покупки жилья

Оформление налогового вычета при покупке квартиры

Для успешного оформления налогового вычета требуется собрать установленный комплект документации, которая подтвердит право налогоплательщика на компенсацию из бюджета.

Для получения имущественного налогового вычета налогоплательщик обязан предоставить в ИФНС подтверждающую его право на льготу документацию. В ее числе документы на недвижимость, платежные сведения, документы о доходах и пр.

Представленные сведения будут проверяться в Федеральной Налоговой Службе и на основании прохождения проверки в дальнейшем выносится решение о предоставлении вычета или отказа.

При отсутствии какого-либо документа в предоставлении вычета могут отказать, поэтому к сбору документации стоит отнестись максимально ответственно.

Перечень документов для вычета

При оформлении основного вычета за квартиру в ФНС потребуется представить следующие документы:

  1. Заполненная налоговая декларация за год получения вычета по форме 3-НДФЛ. В декларации содержится расчет положенного налогоплательщику имущественного вычета с учетом полученных им за год доходов, удержанного налога, а также стоимости недвижимости. Одним из наиболее удобных способов ее заполнения является официальная программа от ФНС «Декларация». Она в автоматическом режиме проверяет правильность и полноту заполнения декларации, производит необходимые расчеты и снижает вероятность ошибок в заполнении формы.
  2. Паспорт налогоплательщика. В ФНС подаются ксерокопии первых страниц паспорта и страницы с пропиской. Паспорт можно предъявить без ксерокопии, при необходимости принимающий документы налоговый инспектор сам снимет копии.
  3. Справка о полученных за год доходах по форме 2-НДФЛ, которая предварительно заказывается у работодателя. Она подтверждает справедливость представленной информации. В ФНС подается оригинал данной справки. Если налогоплательщик официально работает в нескольких компаниях, то ему нужно получить справки у всех работодателей (доходы суммируются).
  4. Заявление на возврат налога по утвержденной форме. В нем указываются ФИО, адрес проживания и паспортные данные налогоплательщика, размер имущественного вычета и реквизиты банковского счета для перевода вычета.

Документы на жилье

В отношении купленной квартиры нужно собрать и предъявить следующую документацию:

  1. Договор купли-продажи/долевого участия. В инспекцию предоставляется заверенная копия документа. Речь идет не о нотариальном, а о заверении договора самим налогоплательщиком. Для этого он ставит свою подпись и дату на каждой странице и прописывает «копия верна». Аналогичным образом заверяются и другие документы, которые допускается передать в копиях.
  2. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты квартиры. Это могут быть платежные поручения из банка, банковские квитанции или расписки. Платежные документы подаются в оригиналах совместно с копиями. Если речь идет о банковском переводе, то расходы должны быть произведены с личного счета налогоплательщика. Но иногда оплата производится со счета родственника или совладельца недвижимости, тогда от заявителя на вычет требуется предоставить расписку, в которой он дает распоряжение об оплате стоимости квартиры за него третьему лицу.
  3. Выписка из ЕГРН, которая выдается в Росреестре по результатам перехода прав собственности (как альтернатива: выписка из ЕГРП, свидетельство о собственности, в зависимости от года получения вычета). В ФНС подается копия этого правоутверждающего документа.
  4. Передаточный акт. Если квартира приобретена на первичном рынке в строящемся жилье, то этот документ является обязательным, тогда как по договору купли-продажи на вторичном рынке он составляется по желанию сторон.

Перечень документов для получения налогового вычета по ипотечным процентам

При оформлении имущественного вычета в части ипотечных процентов нужно собрать для проверки:

  1. Кредитный договор с финансовой организацией (его заверенная копия). Это может быть ипотечный договор или целевой жилищный кредит (по нецелевому потребкредиту вычет не предоставляется, даже если деньги были фактически потрачены на покупку недвижимости).
  2. Справка о размере удержанных процентов. Она получается в банке-кредиторе за текущий год и передается в ФНС в оригинале.

Иногда в инспекции дополнительно запрашиваются свидетельствующая об оплате ипотечных взносов документация: квитанции, платежные поручения, чеки, выписки с текущего счета налогоплательщика и пр.

Дополнительные документы

В зависимости о специфики конкретной сделки налоговики могут дополнительно запросить:

  1. Заявление относительно порядка распределения долей между супругами при приобретении жилья в совместную собственность (при долевой собственности этот документ не имеет смысла).
  2. Свидетельство о заключении брака в копии.
  3. Свидетельство о рождении ребенка – если вычет оформляется родителями за несовершеннолетнего.
  4. Заявление о распределении долей между родителями и детьми (если в собственность вступают оба родителя и дети).
  5. Выписка из банковского счета, на который будут перечисляться деньги. Реквизиты можно запросить в банке или скачать их в интернет-банке. Документ не является обязательным и нужен для сверки сведений, указанных в заявлении.
  6. ИНН. Его необходимо указать в декларации и заявлении на вычет.
  7. Договор на отделку жилого помещения: договор подряда на проведении отделочных работ, чеки на строительные и отделочные материалы, расписки, квитанции от подрядчика и пр. Они требуются. если вычет оформляется на отделку квартиры в новостройке (он полагается только если в передаточном акте указано, что квартира передается без отделки) и если стоимость квартиры менее 2 млн.р.

Если какие-то документы для получения вычета отсутствуют, то налогоплательщику обычно дают разумный срок для предоставления недостающих сведений. Но чтобы не затягивать с предоставлением вычета стоит обращаться в Инспекцию с максимально полным комплектом сведений.

Не нашли ответа на свой вопрос? Звоните на телефон горячей линии 8 (800) 350-34-85. Это бесплатно.

Источник: https://zakonguru.com/nedvizhimost/priobretenije/pokupka/vychet/komplekt-dokumentov.html

Как оформить налоговый вычет через сайт ФНС: пошаговая инструкция

Оформление налогового вычета при покупке квартиры

По закону россияне должны отдавать государству 13% от заработка в виде налога на доходы физических лиц. Однако в некоторых случаях деньги можно вернуть, если оформить налоговый вычет.

Для этого необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3‑НДФЛ и направить документы, подтверждающие право на вычет. Раньше приходилось ходить в ФНС лично. Затем тестировались разные способы подачи бумаг в электронном виде, в том числе с заполнением декларации в специальных программах. Сейчас всё можно быстро и достаточно просто сделать через личный кабинет на сайте налоговой.

1. Зайдите в личный кабинет

Авторизоваться на сайте налоговой можно тремя способами:

  • С помощью логина и пароля от личного кабинета. Чтобы их получить, нужно лично обратиться в налоговую инспекцию с паспортом.
  • С помощью квалифицированной электронной подписи (ЭП), если она у вас уже есть. Если нет, это самый сложный и необоснованный для рядового налогоплательщика вариант. Её выдают в удостоверяющем центре, аккредитованном Минкомсвязи России, и она хранится на жёстком диске, USB‑ключе или смарт‑карте.
  • С помощью логина и пароля от «Госуслуг». Самый простой способ. Если у вас нет аккаунта, оптимальнее получить доступ к нему, а не к личному кабинету сайта ФНС, так как логин и пароль от «Госуслуг» пригодятся во множестве ситуаций.

2. Оформите усиленную неквалифицированную электронную подпись, если её нет

Кликните по своим фамилии, имени и отчеству, чтобы перейти на страницу профиля.

Пролистайте до «Получить ЭП».

Выберите, где будете хранить ключ электронной подписи: на своём компьютере или в защищённой системе ФНС России. Во втором случае вы сможете использовать ЭП на любом устройстве, в том числе на мобильном.

Проверьте правильность ваших данных, придумайте пароль и отправьте заявку. Оформление ЭП обычно занимает несколько дней. Здесь же можно зарегистрировать квалифицированную ЭП, если она у вас есть. Тогда оформлять другую подпись вам не нужно.

Когда ЭП будет оформлена, на этой же странице появится такое поле:

Обратите внимание: у подписи есть срок действия. Затем процедуру придётся повторить.

3. Выберите пункты «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ» → «Заполнить онлайн»

Откроется форма для заполнения декларации.

4. Введите личные данные

Определите, в какой налоговый орган вы направляете декларацию. Если графа не заполнилась автоматически, уточнить это можно на сайте ФНС.

Выберите, за какой год вы хотите подать декларацию. Доступные указаны в выпадающем списке.

Укажите, впервые ли подаёте декларацию за этот год. Если нет, напишите, какая это версия документа по счёту.

Отметьте, являетесь ли вы налоговым резидентом. Для этого необходимо находиться в России 183 дня в году, за который вы подаёте декларацию. Если вы нерезидент, вычет вам не положен.

5. Отчитайтесь о доходах

Работодатели обязаны до 1 апреля направить в налоговую данные о ваших доходах. Если ваш наниматель уже успел это сделать, то соответствующие графы заполнятся автоматически.

Если нет, нажмите на кнопку «Добавить источник дохода» и введите нужную информацию вручную. Данные есть на справке 2‑НДФЛ, которую вам придётся взять, если ваш работодатель ещё не успел отчитаться о вашем доходе (подробнее об этом — ниже).

6. Выберите вычет

О видах вычетов Лайфхакер подробно писал в отдельном материале. Если вкратце:

  • Имущественный — при покупке жилья, строительстве дома, погашении процентов по ипотечному кредиту, выкупе у вас имущества для муниципальных и госнужд.
  • Стандартный — для родителей и усыновителей, инвалидов, Героев России, ликвидаторов аварии на Чернобыльской АЭС.
  • Социальный — на обучение, лечение, благотворительность, страхование, в том числе негосударственное пенсионное.
  • Инвестиционный — если вы зачисляли деньги на индивидуальный инвестиционный счёт.
  • При переносе убытков от операций с ценными бумагами, производными финансовыми инструментами, от участия в инвестиционном товариществе.

Одновременно можно выбрать несколько категорий. Но помните, что больше, чем вы заплатили в виде налога на доходы физических лиц, вам всё равно не вернут.

7. Добавьте подробности о том, что даёт вам право на возврат уплаченных налогов

Например, если оформляете имущественный вычет, введите данные о приобретённом объекте и договоре купли‑продажи.

Если стандартный — о себе и/или о детях.

Если социальный — введите в нужной графе потраченную сумму (её нужно подтвердить документами).

8. Подготовьте декларацию к отправке

На последнем этапе вы увидите, сколько денег вам готовы вернуть. Здесь это 6,5 тысячи, так как, по легенде, был заявлен вычет на обучение в размере 50 тысяч рублей. Кроме того, вы сможете скачать декларацию уже на бланке, чтобы ещё раз проверить её на ошибки.

Добавьте документы, обосновывающие право на вычет. Следите, чтобы бумаги были в формате JPG, JPEG, TIF, TIFF, PNG, PDF и весили не более 10 МБ каждая. Максимальный размер всех прикреплённых файлов не должен превышать 20 МБ.

Сейчас портал ФНС сам предлагает список документов, которые ведомство хотело бы получить. Раньше приходилось выяснять перечень самостоятельно.

Если ваши справки 2‑НДФЛ уже есть в базе налоговой (а это вы выяснили при заполнении информации о доходах), отдельно прикреплять их не нужно. Если данных ещё нет, в разделе «Дополнительные документы» прикрепите и 2‑НДФЛ — требования те же, что и для остальных бумаг.

Остаётся ввести пароль от электронной подписи и отправить документы на проверку.

Что делать дальше

Следите за сообщениями от налоговой.

Вас будут держать в курсе статуса вашей декларации. Если с ней всё в порядке, то в течение месяца вам оформят вычет.

Но у налоговой также есть право провести камеральную проверку, и тогда процесс займёт три месяца с момента приёма документов. Отсчёт ведётся не со дня отправки декларации, а именно с момента, когда её приняли.

Статус также можно посмотреть, выбрав пункты меню «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ» → «Заполнить онлайн».

Если что‑то пойдёт не так, вам отправят сообщение или позвонит инспектор. В некоторых случаях вам будет достаточно отправить недостающие документы. Если в декларации были неточности, придётся подать её заново.

Как оформить возврат средств

Если налоговая отчиталась о завершении проверки, в том числе камеральной, пора оформлять заявление на возврат средств. Чтобы это сделать, выберите «Мои налоги» → «Переплата». В строчке с переплатой будет указана сумма, которую вы можете вернуть.

Вам предложат зачесть переплату в счёт задолженности по налогам, если она у вас есть.

za‑vychetom.ru

Если нет, переходите к следующему пункту и заполняйте заявление на возврат. Вам нужно указать реквизиты счёта, на который придут деньги.

Останется подтвердить данные и ждать. Деньги придут в течение месяца.

Источник: https://Lifehacker.ru/kak-oformit-nalogovyj-vychet/

Налоговый вычет при покупке квартиры – способы и необходимые документы

Оформление налогового вычета при покупке квартиры

На протяжении всей жизни каждый россиянин оплачивает множество налогов.

Законодательством предусмотрена возможность получить компенсацию, так называемый налоговый вычет, который разделяется на 4 основные вида: социальный (образование, медицина, благотворительность), профессиональный (наука, творчество), стандартный (по иждивению) и имущественный (квартира, участок, дом). Последний на данный момент является наиболее востребованным.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Кому предоставляется налоговый вычет

Подать заявку на оформление налоговой компенсации на сумму от приобретенного имущества может любой гражданин исправно оплачивающий подоходный налог 13% со всех доходов.

Важно! Недвижимость должна располагаться только на территории РФ.

Пенсия не облагается подоходным налогом (статья 217 пункт 2 НК РФ), поэтому и претендовать на его возмещение неработающий гражданин, находящийся на пенсии, не может.

С 01/01/2012 года было внесено существенное дополнение в Налоговый Кодекс, по которому данная категория граждан получила право на выплату налогового вычета за предыдущие периоды, когда пенсионер еще работал. Срок ограничивается 3 годами, предшествующими налоговому периоду (статья 220 пункт 10 НК РФ).

Четвертым считается непосредственно год, который является на данный момент налоговым. Пенсионеры продолжающие работать получают компенсацию на тех же основаниях, что и остальные граждане.

В НК появились изменения для пенсионеров

Купив квартиру в 2018 году, работающий гражданин должен подать заявление на компенсацию НДФЛ только, когда этот год закончится, то есть с наступлением 2019 года. Получить компенсацию можно за годы, начиная с 2015 г. При подаче такого же заявления неработающим пенсионером получить налоговый вычет он сможет за те годы из положенных четырех лет, когда он работал и выплачивал подоходный налог.

Год подачи на налоговый вычетНалоговый периодГоды, идущие в учет
201920182017, 2016, 2015

Подать на оформление вычета за 2014 год в 2019 году согласно законодательству нельзя.

При оформлении квартиры на имя ребенка, не достигшего совершеннолетия, получить частичный налоговый возврат могут его родители. При этом за ребенком сохранится право воспользоваться впоследствии правом на оформление вычета.

Важно! Налоговый вычет нельзя получить в следующих ситуациях:

  • индивидуальные предприниматели, работающие по упрощенной системе налогообложения, не платят в бюджет НДФЛ. Поэтому получить вычет они не смогут;
  • при покупке квартиры на имя физлица, но за счет денег его работодателя;
  • если недвижимость приобретается на основании соглашения, заключенного между близкими родственниками;
  • при оплате жилья государственными средствами: материнским капиталом, различными субсидиями или по военной ипотеке.

В каких случаях нельзя получить вычет на покупку жилья

Способы возмещения налогового вычета

Возместить вычет можно одним из следующих способов:

  1. Через налоговую инспекцию. Срок подачи в этом случае переносится на следующий календарный год после приобретения недвижимости. Вся положенная сумма компенсации поступит на счет заявителя.
  2. У своего работодателя. Получить компенсацию можно в том же году, когда была куплена квартира. Сумма возврата будет своеобразной прибавкой к получаемой зарплате, так как с нее не будут производиться 13% отчисления. Предварительно потребуется получить уведомление из налоговой инспекции о том, что имеется право на вычет. Зарплата будет повышенной на 13% до тех пор, пока весь положенный лимит по возврату не будет получен. Если в течение года сумма не будет полностью компенсирована, то следует повторить данную процедуру в следующем году.

Важно! Гражданин может претендовать на налоговый вычет при условии, что у него отсутствует задолженность перед органами ФНС.

Необходимые документы

Требуемые для оформления процедуры возврата денег документы указаны в Приложении к Письму ФНС России от 22/11/2012 №ЕД-4-3/19630. Причем список необходимых бумаг различается в зависимости от того, как покупатель приобретал квартиру.

Требуемые документы для оформления процедуры возврата денег

Приобретение квартиры на вторичном рынке:

  • декларация 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно или обратиться к специалистам (здесь вы можете скачать бланк и заполненный образец);
  • документ, свидетельствующий о покупке жилья. В данном случае это договор купли-продажи;
  • счет, подтверждающий оплату. В нем обязательно должна быть указана фамилия заявителя;
  • документ о праве собственности на выкупленную недвижимость. Обычно это или свидетельство, или выписка из Росреестра, где также должны быть указаны ФИО гражданина, подающего заявление;
  • заявление о распределение суммы налогового вычета между собственниками жилья. Возврат не зависит от имеющейся доли собственности. Он определяется по согласованию со всеми владельцами (здесь вы можете скачать бланк и заполненный образец);
  • заявление на возврат. Форма документа содержится в Приложении №8 Приказа ФНС №ММВ-7-8-90 от 03/03/2015 года. (форму заявления вы можете скачать здесь).

Подводные камни при приобретении квартиры на вторичном рынке

Покупка жилья по ДДУ:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор долевого участия;
  • документ о передачи недвижимости покупателю. Требуется обязательно Акт приемки;
  • выписка банка, подтверждающая оплату. Она должна быть на имя гражданина, оформляющего возврат;
  • заявление о распределение суммы налогового вычета между собственниками жилья;
  • заявление на возврат. В нем указывается счет, на который следует перечислить компенсационную сумму.

Покупка жилья по договору долевого участия

Важно! Получить возврат НДФЛ можно только при сдаче дома в эксплуатацию, то есть когда оформлен Акт приемки. При отсутствии этого документа налоговая подобное прошение рассматривать не будет.

Приобретение недвижимости в ипотеку:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор ипотечного кредитования. В нем должен быть конкретизирован приобретаемый объект недвижимости с точным месторасположением;
  • заявление на возврат.

Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ

Наибольшую сложность у граждан составляет заполнение формы 3-НДФЛ, которая была утверждена Приказом № ММВ-7-11/569 от 03/10/2018 г. Она состоит из следующих листов:

  • титульный лист, на котором содержится вся информация по налогоплательщику;
  • лист с информацией о сумме налога, выплаченного с доходов;
  • расчетный лист по налоговой базе;
  • лист со сведениями обо всех доходах;
  • расчет суммы налогового вычета.

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц

Заполнить ее можно двумя способами:

  • вручную;
  • через личный кабинет налогоплательщика.

Заполнить декларацию можно от руки или распечатать на принтере. При первом способе на бумажном носителе не должно быть никаких исправлений. Информация заполняется в соответствующие клетки печатными буквами. При отсутствии данных поля остаются незаполненными.

Проще подать 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика (https://lkfl2.nalog.ru/lkfl/login). Здесь же можно прикрепить все требуемые документы. Следует учесть, что подтверждение предоставляемой документации в электронном виде требует наличие ЭЦП.

Можно подать 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика

Срок подачи, рассмотрения и размер возврата

Подать бумаги на вычет в налоговую можно в течение всего года, следующего за расчетным. После предоставления документов в налоговую инспекцию на компенсацию подоходного налога проводится 3-х месячная проверка. При получении положительного результата денежные средства перечисляются на счет гражданина в течение еще одного месяца.

Размер имущественного возврата имеет определенный лимит. Он составляет максимальную сумму в 2 млн. рублей, от которой высчитывается 13%. В итоге гражданин сможет получить налоговый вычет в размере 260 000 рублей.

Важно! По законодательству (статья 220 пункт 11 НК РФ) компенсацией на полную сумму можно воспользоваться только один раз. Если сумма в 260 тыс. рублей при подаче заявки не была использована полностью, то вернуть положенные денежные средства гражданин сможет, если будет приобретать другую недвижимость.

Вычет на квартиру

Если жилье покупается с привлечением кредита, то граждане имеют право также вернуть сумму, потраченную на оплату процентов по договору. Она также имеет ограничения и составляет 3 млн. рублей. Следовательно, получить обратно можно 390 тыс. рублей.

Имеется несколько особенностей в предоставлении компенсации по налогу, начисляемому на проценты по ипотеке, которые вступили в силу с 01/01/2014 года:

  • данный вид вычета не привязан к выплатам НДФЛ за приобретение квартиры и может быть оформлен при покупке другого объекта недвижимости;
  • использовать компенсацию по процентам можно только по одному объекту, в отличие от вычета на покупку жилья.

Возвращение подоходного налога с суммы, потраченной на приобретение жилой недвижимости

Например, в 2016 году гражданин купил квартиру и оформил компенсацию подоходного налога как на саму покупку, так и на проценты за пользование кредитом. Приобретая другую квартиру в 2019 году этот же гражданин сможет претендовать только на оформление недополученной суммы вычета от 260 тыс. рублей. Право на оформление компенсации по возмещению процентов он уже использовал.

Отказ в предоставлении вычета

Получить отказ гражданин может в следующих ситуациях:

  • при отсутствии какого-либо из документов;
  • отсутствует подпись при подаче пакета бумаг;
  • документы отправлены не в ту налоговую;
  • ошибки в заполнении формы 3-НДФЛ;
  • весь возможный лимит исчерпан;
  • на все полученные ранее доходы не оформлялась декларация.

Отказ в налоговом вычете — действия налогоплательщика

Пример расчета

Для пояснения различных ситуаций с выплатой налога на приобретенное имущество следует рассмотреть следующие примеры.

В 2018 году россиянином была куплена жилая недвижимость за счет собственных средств, цена за которую составила 3,2 млн. рублей. Общая сумма полученных в виде зарплаты доходов составила:

  • за 2018 год — 817 тыс. рублей;
  • за 2017 год – 755 тыс. рублей;
  • за 2016 год – 612 тыс. рублей;
  • за 2015 год — 565 тыс. рублей.

Подавать заявку на уменьшение своих затрат от приобретения недвижимости гражданин должен только после наступления 2019 года. Максимальная сумма, на которую положен вычет, равна 2 млн. рублей несмотря на то, что потрачены были большие деньги.

В 2018 году с 817 тыс. рублей были внесены налоги в размере 106210 рублей, в 2017 году – 98150 рублей и в 2016 году – 79560 рублей.

Как видно из расчетов за предыдущие 3 года была выплачена сумма подоходного налога больше (283920 рублей), чем установленный лимит на возврат (260000 рублей).

Поэтому после рассмотрения поданных бумаг гражданину будет в полном объеме перечислена сумма налогового вычета.

После рассмотрения поданных бумаг гражданину будет в полном объеме перечислена сумма налогового вычета

Пенсионер купил в 2018 году небольшую квартиру, отдав за нее 1,8 млн. рублей. В 2017 году он вышел на пенсию, а общий доход во время его работы за 2016 и 2015 годы составил 2 млн. 324 тыс. рублей.

Стоимость жилья меньше установленного лимита на налоговый вычет, то и возврат будет начисляться от цены недвижимости (1,8 млн. рублей).

Согласно статье 220 пункт 10 НК РФ неработающий пенсионер может получить вычет, если за 3 года, предшествующие налоговому (в данном случае 2017 году), он имел заработок.

Его доход за 2 года превышает возможную сумму возврата. Поэтому он получит на свой счет компенсацию в размере:

1 800 000 * 13% = 234 000 рублей.

Семьей, состоящей из 4-х человек (2 взрослых и 2 ребенка), была приобретена квартира стоимостью 5 млн. рублей, которую они оформили в долевую собственность равными частями.

Каждый член семьи имеет в своем распоряжении по 25% недвижимости. При этом дети не работают. Супруг получал больший доход, так как жена последние 2 года была в отпуске по уходу за ребенком.

Семьей было оформлено заявление о разделе вычета по подоходному налогу между собственниками в пропорции 70:30.

Разделение процентного вычета в семье из четырёх человек

Член семьиДоля собственности% компенсации
Супруг25%70%
Супруга25%30%
Ребёнок25%0%
Ребёнок25%0%

Зарплаты мужа за год, предшествующий налоговому, было достаточно для получения полной суммы. Но так как было составлено заявление, то он получит сумму, рассчитанную от 1,4 млн. рублей. На его счет поступит:

2 000 000 * 70% * 13% = 182 000 рублей.

Доходы жены за 2 года до декрета составляли сумму большую, чем 600 тыс. рублей, на возврат налога от которой она может претендовать:

600 000 * 13% = 78 000 рублей.

Несмотря на купленную в равных долях недвижимость после оформления документа с указанием процентов возврата, налоговой будет возвращена мужу 182 000 рублей и жене 78 000 рублей. При этом супруг сможет воспользоваться вычетом при покупке следующей недвижимости на сумму 78 000 рублей, а жена – 182 000 рублей.

Дополнительной финансовой помощью при покупке недвижимого имущества может стать вычет, предельная сумма которого составляет 260 тыс. рублей. Воспользоваться такой компенсацией может любой гражданин, получающий доходы и перечисляющий с них 13%. Предоставляется такая возможность один раз.

— Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры

Источник: https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2021 году. Пошаговая инструкция

Оформление налогового вычета при покупке квартиры

Шаг 1. Документы для вычета при покупкеквартиры
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган
Шаг 4. Проверка документов налоговойинспекцией
Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет
Как заверить документы для получения вычета

Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, земельного участка (п. 1 ст.220 НК РФ) можно получить двумя способами:

  1. Через работодателя. В этом случае вы приносите извещение изналоговой инспекции, и бухгалтерия предприятия не удерживает извашей зарплаты подоходный налог. Это происходит до тех пор, пока небудет исчерпана сумма излишне уплаченного НДФЛ.
  2. Через налоговую инспекцию. Давайте разберем по шагам, как этосделать.

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

Шаг 1. Готовим документы для получения вычета

Чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно подготовитьпакет документов. В него входит:

Паспорт или временное удостоверение личностигражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательныхдокументов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовитькопию основных страниц, так как ряд налоговых инспекций ихтребует.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах.Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возвратподоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за 2019 год,2-НДФЛ должна быть за 2019 год. Если в течение года вы сменилинесколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей.Приложите оригинал.

Заявление на налоговый вычет. В оригиналезаявления установленного образца указываются реквизиты счета, накоторый вам будут перечислены деньги.

Договор купли-продажи или договор долевогоучастия. Заверенная копия.

Платежные документы. Это могут быть копии платежных поручений, банковских выписок, квитанцийк приходным ордерам, расписки. НДФЛка.ру рекомендует брать отпродавца рукописные расписки, а не напечатанные. Заверять унотариуса не нужно.

Свидетельство о регистрации права собственности— выписка из ЕГРН. Необходимо только для сделки по договорукупли-продажи. Нужна заверенная копия.

Акт приема-передачи жилья. Необходим только длятех, кто купил жилье по договору долевого участия. Завереннаякопия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекциюпредоставляется оригинал.

Полный список документов — в нашей статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры, дома, участка земли».

Супервычет: оплата наших услуг только после получения вычета!

Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ

После того как вы собрали документы, необходимо заполнитьдекларацию 3-НДФЛ и заявление на налоговый вычет. Оставьте заявкуна нашем сайте — налоговый эксперт проверит ваши документы играмотно заполнит декларацию 3-НДФЛ.

Помните, что даже незначительная ошибка может быть поводом длятого, чтобы ИФНС вернула документы на доработку.

Шаг 3. Отправка документов в налоговый орган

От нас вы получили два файла с заполненной декларацией 3-НДФЛ:PDF и XML. Это сделано специально для вашего удобства: файл PDF выможете распечатать и передать в налоговую инспекцию лично илиотправить по почте.

Файл в формате XML нужен для отправки декларации с помощью сайтаФНС России. Как это сделать, читайте в статье «Какподать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинетналогоплательщика».

Мы можем не только заполнить декларацию 3-НДФЛ, но и отправитьее в налоговый орган с помощью электронной подписи. В этом случаевам останется только ждать одобрения вычета и перечисления денег насчет.

Шаг 4. Проверка документов налоговой инспекцией

После получения документов ИФНС начинает камеральную проверку.Это занимает до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). После этого вличном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС появится уведомлениео завершении проверки.

Шаг 5. Зачисление денег на ваш счет

После завершения камеральной проверки на ваш счет будутперечислены деньги. По закону на это отводится 30 дней (п. 6 ст. 78НК РФ).

Как заверить документы для получения вычета

Копии документов не обязательно заверять у нотариуса. На каждойстранице напишите «копия верна», поставьте подпись с расшифровкой итекущую дату. Как правило, налоговая инспекция не отказываетсяпринимать такие документы.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/vychet-kvartira-process/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.